자녀에게 얼마까지 줄 수 있을까? 2025년 증여세 면제 한도와 개편 핵심 정리

“우리 애한테 미리 집값 일부라도 넘겨주고 싶은데, 세금은 얼마나 낼까?” “성인이 된 자녀에게 지원하고 싶은데, 증여세는 언제부터 과세되나요?” 자녀에게 재산을 넘겨주는 시점, 금액, 방식에 따라 수백만 원에서 수천만 원까지 세금 차이가 발생할 수 있습니다.

2025년은 바로 그 기준이 바뀌는 해입니다. 증여세 기본공제(면제 한도) 금액이 개편되면서, 부모와 자녀 간 증여 계획을 재설계해야 하는 시점이죠. 오늘은 2025년 개편 내용을 중심으로, 자녀에게 얼마까지 세금 없이 줄 수 있는지, 실제 절세 전략은 어떻게 세워야 하는지 전부 알려드릴게요.

📌 이 글에서 다루는 핵심

자녀에게 증여할 때 세금이 발생하는 기준
2025년부터 달라지는 증여세 면제 한도액
미리 나눠주면 유리한 이유
세대를 건너뛸 때 주의할 점
실제 가족별 사례로 보는 절세 전략

증여세란 무엇인가? 자녀에게 줄 때 꼭 알아야 할 세금 상식

우리가 누군가에게 돈이나 재산을 ‘무상으로’ 넘길 경우, 국가는 이를 소득으로 간주해 과세합니다. 이것이 바로 증여세입니다. 특히 부모가 자녀에게 재산을 이전하는 경우는 대표적인 증여세 과세 대상이 되죠.

📌 증여세는 어떤 경우에 발생할까?

가장 흔한 예는 다음과 같습니다:

부모가 자녀에게 현금을 직접 송금하는 경우
부동산의 명의를 자녀 앞으로 돌리는 경우
자녀가 차량이나 주식을 부모로부터 무상으로 받는 경우

이런 모든 상황은 국세청이 추적 가능한 구조이며, 정해진 공제 한도를 넘는 경우 신고 및 세금 납부 의무가 생깁니다.

🧾 기본공제(면제 한도)란?

다만 모든 증여가 과세되는 건 아닙니다. 증여를 받는 사람이 누구냐에 따라 일정 금액까지는 비과세로 처리됩니다. 이를 기본공제라고 하며, 흔히 ‘면세 한도’라고도 부르죠.

자녀 기준 기본공제 (2024년 현재)
성인 자녀: 5,000만 원까지 증여세 없음
미성년 자녀: 2,000만 원까지 증여세 없음

이 금액 이내로 증여할 경우에는 국세청에 신고만 하면 세금은 부과되지 않습니다. 하지만 이 금액을 초과하면 초과분에 대해 누진세율로 증여세가 부과되기 때문에 계획적으로 접근해야 하죠.

⚠️ 자녀에게 증여할 때 꼭 조심해야 할 포인트

직접 자녀 계좌로 송금할 것 (제3자 거치 시 과세 리스크 있음)
현금이 아닌 자산(부동산, 주식 등)은 시장가치 기준으로 과세됨
10년 내 동일인으로부터 중복 증여 시 누적합산 과세 적용

💡TIP: 증여는 ‘한 번만 주는 것’이 아니라, 계획을 세워 여러 해에 나눠주는 것이 유리할 수 있습니다. 특히 면제 한도 내에서 분할 증여하면 세금 부담 없이 자산 이전이 가능해집니다.

2025년부터 달라지는 증여세 제도, 자녀 면제 한도액 얼마나 늘어날까?

2025년부터 증여세 제도가 일부 개편되며, 특히 부모→자녀 간 증여에 대한 면제 한도(기본공제) 금액이 상향 조정됩니다. 이는 자산 이전을 보다 유연하게 허용하고, 조세 형평성을 맞추기 위한 정부의 조치로 해석됩니다.

📌 2025년 자녀 증여세 면제 한도 변화

구분	2024년까지	2025년 이후
미성년 자녀	2,000만 원	3,000만 원 (예정)
성인 자녀	5,000만 원	7,000만 원 (예정)

즉, 2025년부터는 성인 자녀에게 1인당 7,000만 원까지 무세(無稅)로 증여가 가능해진다는 뜻입니다. 부부가 공동으로 자녀에게 증여할 경우에는 최대 1억 4천만 원까지도 증여세 없이 이전이 가능해져, 매우 큰 변화라 할 수 있어요.

✔︎ 실제 가능 금액 예시
부부가 성인 자녀 1명에게 증여 → 7,000만 원 × 2명 = 1억 4천만 원까지 면세 가능
부부가 자녀 2명에게 나누어 증여 → 7,000만 원 × 2명 × 2자녀 = 총 2억 8천만 원까지 가능

💬 왜 이런 개편이 이뤄졌을까?

정부는 증여세가 현실과 동떨어져 있다는 지적을 반영해, 기본공제 한도를 상향함으로써 중산층 가정에서도 자산 이전이 원활하게 이뤄질 수 있도록 제도를 손질한 것입니다. 특히 1세대 1주택 부모 세대의 자산 이전 수요를 반영한 방향이기도 하죠.

https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2338&cntntsId=7726

국세청

www.nts.go.kr

이제는 더 이상 증여가 ‘부자들만의 절세 전략’이 아니라, 실생활에서 누구나 계획할 수 있는 경제 설계 도구가 된 셈입니다. 2025년부터 시행될 새로운 기준은 그 출발점이 될 수 있어요.

자녀에게 증여할 때 가장 유리한 방법은? 시기, 금액, 분할 전략 총정리

증여세는 단순히 ‘얼마를 주느냐’보다 ‘언제, 어떻게 나눠서 주느냐’에 따라 과세 금액이 크게 달라질 수 있습니다. 즉, 전략이 곧 절세입니다. 특히 자녀에게 증여할 때는 분할 증여와 시기 분산이 핵심이에요.

✔ 1) 10년 단위 분할 증여가 기본

자녀 1인당 기본공제는 10년 단위로 적용됩니다. 예를 들어 2025년에 자녀에게 7,000만 원을 증여하면, 그로부터 10년 후인 2035년에 다시 7,000만 원을 공제받을 수 있습니다.

📌 예시
2025년: 성인 자녀에게 7,000만 원 증여 → 증여세 없음
2035년: 동일 자녀에게 다시 7,000만 원 증여 → 또 한 번 면세 가능
→ 총 1억 4,000만 원까지 비과세 증여 가능

✔ 2) 부부 공동 증여 활용하기

자녀에게 부모가 각각 증여할 경우, 각자의 공제를 따로 적용할 수 있습니다. 즉, 부부가 공동으로 자녀 1명에게 증여할 경우 면제 한도가 2배로 확대됩니다.

부부 공동 증여 시 → 성인 자녀 1인 기준 최대 1억 4천만 원까지 면세
자녀가 둘이라면 2배인 총 2억 8천만 원까지 가능

✔ 3) 자산 유형에 따른 절세 전략

현금 증여: 가장 단순하며, 이체 명확성만 확보되면 리스크 낮음
주식 증여: 저가일 때 미리 증여하면 향후 가치 상승분에 대한 세금 없음
부동산 증여: 공시가격 기준으로 평가되며, 증여 후 보유기간도 새로 시작됨

주의: 부동산은 증여 직후 바로 되팔 경우 양도차익이 과세 대상이 될 수 있어, 자녀 명의로 일정 기간 보유 후 매도하는 것이 유리합니다.

✔ 4) 자녀가 성년이 되는 해를 활용하자

미성년 자녀에게는 3,000만 원까지만 면제되지만, 성인이 되는 순간 공제 한도가 7,000만 원으로 상향됩니다. 따라서 성년이 되는 해에 맞춰 증여 시점을 조정하면 더 많은 금액을 면세로 넘길 수 있습니다.

예시: 2025년 기준 만 19세 되는 자녀에게 증여 예정이라면, 1월 1일 이후에 증여하면 성인 공제 한도 적용 → 7,000만 원 면세 가능!

실제 사례로 보는 자녀 증여 전략 & 마무리 정리

이제까지 자녀에게 증여할 때 유리한 한도, 시기, 방법에 대해 살펴봤습니다. 이제는 실제 사례를 통해 이 전략들이 어떻게 적용되는지 확인해보겠습니다. 단순한 이론보다 구체적인 사례가 훨씬 이해에 도움이 되니까요.

📍 사례 1: 부부가 자녀 2명에게 증여한 경우

2025년, 김 씨 부부는 대학생 자녀 2명에게 각각 7,000만 원씩 증여하기로 결정했습니다.
각 자녀에게 남편 7,000만 원 + 아내 7,000만 원 → 자녀 1인당 1억 4천만 원, 총 2억 8천만 원
결과: 전액 면세 처리, 국세청 신고만으로 절차 완료

📍 사례 2: 성년 전후 기준을 활용한 절세

박 씨는 고등학생 자녀에게 2,000만 원을 증여할 계획이었지만, 자녀가 2025년 1월 성년이 된다는 사실을 파악.
전략: 증여 시점을 성년이 된 이후로 조정 → 공제한도 7,000만 원 적용
결과: 5,000만 원 이상을 추가로 비과세 처리

📍 사례 3: 10년 분할 전략으로 무세 증여

이 씨는 자녀에게 총 2억 원을 증여하고 싶었지만, 한 번에 증여하면 과세 대상이 생기는 상황.
전략: 2025년 7,000만 원 증여 → 10년 후인 2035년 추가 7,000만 원 → 이후 2045년 잔여 6,000만 원 증여
결과: 총 20년간 비과세로 증여 성공