근로소득 세율 (세율표) 2025년 최신 총정리

2025 근로소득 세율표와 계산법 총정리

2025년 근로소득 세율이 어떻게 바뀌었는지 궁금하신가요? 과세표준, 누진공제, 실효세율까지 한 번에 정리해드립니다.

근로소득세는 매월 급여에서 자동으로 원천징수되기 때문에 무심코 지나가기 쉽지만, 실제 세율 구조를 이해하면 연말정산이나 세테크에도 큰 도움이 됩니다. 오늘은 2025년 개정 기준으로 근로소득의 의미, 세율표, 계산법, 공제 항목 등을 체계적으로 안내드릴게요.

 

 

 

 

 

 

 

 

📌 목차 바로가기

• 1. 근로소득이란?
• 2. 2025년 근로소득 세율표
• 3. 과세표준 구간별 해설
• 4. 실제 사례로 계산하기
• 5. 세액공제 vs 소득공제 차이
• 6. 자주 묻는 질문 FAQ
• 7. 결론 및 실무 팁 요약

근로소득이란?

근로소득은 회사, 공공기관, 학교, 병원 등에서 직접 고용되어 받는 급여 형태의 소득을 말합니다. 즉, 근로계약에 따라 매월 정기적으로 급여를 받고, 원천징수되는 세금이 있는 소득을 뜻해요.

근로소득이란?

예를 들어 월급, 상여금, 수당, 야근수당, 명절상여금 등은 모두 근로소득에 포함되며, 사업소득(프리랜서)이나 기타소득(강연료, 원고료 등)과는 구분됩니다.

💡 참고

• 근로소득자는 원천징수 방식으로 매달 세금이 자동 납부됨
• 연말정산을 통해 1년 치 세금을 최종 정산
• 총급여 – 비과세소득 – 근로소득공제 = 과세표준 → 세율 적용

2025년 근로소득 세율표

2025년 기준 근로소득세는 과세표준에 따라 누진세율이 적용됩니다. 과세표준이 높아질수록 적용되는 세율이 높아지는 구조이며, 일정 구간마다 누진공제를 적용하여 세 부담을 완화합니다.

근로소득 세율표

과세표준 구간	세율	누진공제
1,200만 원 이하	6%	0원
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%	108만 원
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	522만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	1,490만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 이하	38%	1,940만 원
3억 초과 ~ 5억 이하	40%	2,540만 원
5억 초과 ~ 10억 이하	42%	3,540만 원
10억 초과	45%	6,090만 원

과세표준은 연소득에서 각종 공제(근로소득공제, 인적공제, 연금료공제 등)를 차감한 금액을 말하며, 위 표의 세율과 누진공제를 활용해 납부할 세액을 계산하게 됩니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=6594&cntntsId=7873

2025년 근로소득 세율표

과세표준 구간별 해설

앞서 본 2025년 근로소득세율표는 구간별 누진세율 구조로 되어 있습니다. 이번에는 각 구간별 세금 계산의 핵심 포인트를 짚어보겠습니다.

✔️ 1,200만 원 이하 (세율 6%)

초보 직장인, 단기 계약직, 소득이 낮은 근로자에게 해당. 공제 항목에 따라 실제 납부세액이 ‘0원’인 경우도 많습니다.

✔️ 1,200만 원 ~ 4,600만 원 (세율 15%)

대부분의 직장인들이 속하는 구간으로, 연봉 약 3천만 원 중후반~5천만 원 초반이 여기에 해당합니다. 세액공제 및 자녀 세액공제 활용 시 실효세율은 8~10%대로 낮아질 수 있어요.

✔️ 4,600만 원 ~ 8,800만 원 (세율 24%)

연봉 6~8천만 원 사이의 중간관리자, 대기업 대리~과장급에 해당. 공제가 빠진 과세표준 기준이라 실세율은 13~17% 사이가 일반적입니다.

✔️ 8,800만 원 ~ 1억 5천만 원 (세율 35%)

소득이 빠르게 늘며 세 부담 체감이 시작되는 구간. 부양가족 공제, 퇴직연금 세액공제 등 전략적 세테크가 매우 중요합니다.

✔️ 1억 5천만 원 초과 ~ 10억 이하

상위 5%에 해당하는 고소득자. 실질 세부담은 30%를 넘을 수 있으며, 절세 전략으로 소득 분산, 기부금 공제, ISA 등을 고려할 수 있습니다.

 

이처럼 세율은 구간별로 적용되며 누진공제로 인해 전 구간에 동일 세율이 적용되지 않으므로, 정확한 세금 계산을 위해선 각 과세표준마다 공제액을 고려해야 합니다.

 

다음은 실제 급여 사례를 기준으로 연봉별 근로소득세 계산을 해보는 시간을 가져보겠습니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

과세표준 구간별 해설

실제 사례로 계산하기

이제 실제 연봉별로 근로소득세가 얼마나 부과되는지 예시를 통해 알아보겠습니다. 아래 예시는 2025년 기준으로 단순화된 계산이며, 국민연금·건강보장 등 4대 보장은 제외한 순수 소득세만 반영했습니다.

✅ 연봉 3,000만 원 근로자

• 총급여: 3,000만 원
• 근로소득공제 후 과세표준: 약 1,200만 원
• 적용 세율: 6%
• 산출세액: 약 72만 원
• 근로소득세액공제 적용 후 실제 납부세액: 약 15~30만 원

✅ 연봉 5,000만 원 근로자

• 총급여: 5,000만 원
• 근로소득공제 후 과세표준: 약 2,500만 원
• 적용 세율: 15%
• 산출세액: 375만 원 - 누진공제 108만 원 = 267만 원
• 세액공제 반영 시 실제 납부세액: 약 170만 원 내외

✅ 연봉 8,000만 원 근로자

• 총급여: 8,000만 원
• 근로소득공제 후 과세표준: 약 5,000만 원
• 적용 세율: 24%
• 산출세액: 1,200만 원 - 누진공제 522만 원 = 678만 원
• 세액공제 반영 시 실제 납부세액: 약 580~620만 원

위 예시는 가장 일반적인 단일 소득 기준의 계산이며, 부양가족 수, 인적공제, 세액공제 항목에 따라 실납부액은 다를 수 있습니다.

다음은 근로소득세 절감에 중요한 두 개념, 소득공제 vs 세액공제의 차이와 전략을 소개하겠습니다.

실제 사례로 계산하기

세액공제 vs 소득공제 차이

근로소득세를 줄이기 위해 가장 많이 활용되는 절세 수단이 바로 소득공제와 세액공제입니다. 하지만 두 제도는 적용 방식과 절감 효과가 완전히 다릅니다.

✔️ 소득공제란?

과세표준을 줄이는 방식입니다. 예를 들어 연봉이 5,000만 원인데 1,000만 원의 소득공제가 있다면, 과세표준은 4,000만 원이 됩니다. 결과적으로 적용 세율 자체를 낮추는 효과가 있어요.

• 대표 항목: 국민연금, 건강보장, 퇴직연금, 주택청약, 개인연금저축
• 과세표준을 낮춰 세율 적용 대상 금액을 줄임

✔️ 세액공제란?

이미 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 차감하는 방식입니다. 예를 들어 산출세액이 100만 원인데 세액공제가 20만 원이면, 실제 납부세액은 80만 원이 됩니다.

• 대표 항목: 근로소득세액공제, 자녀세액공제 세액공제
• 직접 납부세액을 깎아주는 즉각적인 절감 효과

 

 

 

 

 

 

 

 

💡 요약 정리

• 소득공제: 과세표준 자체를 낮춤 → 세율 적용 구간 완화
• 세액공제: 세금 산출 후 직접 차감 → 즉각적인 세금 절감
• 두 공제를 모두 활용하면 절세 효과 극대화

다음은 실무에서 자주 묻는 근로소득세 관련 질문들을 FAQ 형식으로 정리해드리겠습니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 근로소득세는 매달 따로 내는 건가요?

아니요. 급여를 받을 때 회사에서 자동으로 원천징수되어 매달 차감된 후 지급됩니다.

Q2. 연말정산과 근로소득세의 관계는?

연말정산은 1년 동안 낸 근로소득세를 정산해 실제 납부액보다 많으면 환급, 적으면 추가 납부하는 절차입니다.

Q3. 세액공제와 소득공제를 동시에 받을 수 있나요?

네. 항목별로 다르기 때문에 동시에 받을 수 있으며, 대부분의 근로소득자는 두 공제를 함께 활용하고 있습니다.

Q4. 인적공제는 자동으로 적용되나요?

연말정산 시 가족 정보를 정확히 입력하면 자동 적용됩니다. 하지만 변경사항이 있을 경우 반드시 수정 반영해야 해요.

Q5. 세율은 매년 바뀌나요?

정부 정책에 따라 일부 구간이 개정될 수 있으나, 기본 구조는 대부분 유지됩니다. 고소득자에 대한 조정이 많습니다.

💬 추가 팁

• 소득세는 연봉이 아닌 과세표준 기준으로 계산됩니다.
• 매월 원천징수된 세금은 연말정산 시 최종 확정됩니다.
• 세액공제를 놓치면 환급액이 확 줄어들 수 있으니 꼼꼼히 챙기세요!

마지막으로 지금까지 배운 내용을 바탕으로 근로소득세 실무 요약을 정리해드립니다.

결론 및 실무 팁 요약

근로소득세는 매달 자동으로 빠져나가는 세금이지만, 실제로 얼마나 내고 있는지, 어떻게 줄일 수 있는지 이해하고 대비하는 것이 중요합니다. 특히 연말정산 시즌이나 연봉 협상 시기에 실질적인 영향을 미치는 항목이기도 하죠.

📌 근로소득세 요약 정리

• 과세표준 구간에 따라 최대 45% 누진세율 적용
• 세액공제와 소득공제를 함께 활용해 절세 가능
• 매월 원천징수 → 연말정산 통해 정산
• 정확한 연봉 대비 실효세율 파악이 중요
• 고소득자는 절세전략(퇴직연금, ISA 등) 반드시 필요

지금까지 2025년 근로소득세율표와 실질적인 절세 전략을 알아봤습니다. 내 급여에서 실제 얼마가 세금으로 나가는지 직접 계산해보고, 공제 항목을 잘 챙겨 합리적인 세금 생활 하시길 바랍니다!

 

글이 도움이 되셨다면 공감과 댓글 부탁드리고, 주변 직장인들에게도 공유해 주세요 😊

 

👇 아래 글보고 필요한 정보 얻어가세요 !

통신비 환급금 조회 방법 2025년 최신

 

민생지원금 25만원 신청방법 지급시기 총정리